На сегодняшний день всё большим спросом пользуется вид ценных бумаг под
названием облигации. Давайте разберемся что же это такое.

Облигации (а по факту – долговые расписки) выпускает некий эмитент (им может
быть как частная компания, так и государство) в случае, если эмитенту требуются
финансы. То есть тот, кто покупает облигацию, по факту даёт свои деньги взаймы.

В чём особенность облигаций перед другими ценными бумагами? Вы заранее
можете узнать все условия (сроки, всю сумму, размер выплат (если платежей
будет несколько)), а значит – заранее подсчитать свою выгоду.

Номинальная стоимость – это сумма, которая указывается на самой облигации.
Именно её эмитент выплачивает при так называемом погашении облигации.

Звучит неплохо, не так ли? Однако, стоит понимать, что здесь существует один
основной риск: банкротство компании, у которой вы купили эту самую облигацию.
Системой страхования вкладов она ведь не защищена! А значит – и деньги в этом
случае вам никто возвращать не будет.

Налоги владельца облигаций

Стоит учитывать, что владельцу облигации, который хочет на ней заработать,
придётся заплатить 2 вида налогов: первый – 13% с купонного дохода
(депозитарий либо эмитент удерживает его автоматически), второй – налог от
продажи облигации (если вы проводите сделку через брокера, то этот налог
удержится им).

Можно ли не платить налог?

Да! Такие случаи имеют место быть. К примеру:

  • НДФЛ с купонного дохода не оплачивается в случае, если вы приобрели
    облигацию субъектов Федерации и муниципалитетов, ГКО
    (государственные краткосрочные облигации) или ОФЗ (облигации
    федерального займа).
  • Также есть возможность получить налоговый вычет (в случае вложения
    денег в облигации через ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт).
  • Также существует одно правило, действующее для рублевых облигаций,
    которые были (будут) выпущены с 1 января 2017 года до 31 декабря 2020
    года: с 2018 года если размер купонного дохода не является выше чем
    ключевая ставка Банка России +5%, то доход по корпоративным рублёвым
    облигациям налогом не облагается.

Преимущества и недостатки облигаций

Минусы

Вы не сможете получить большие доходы в кратчайшие сроки по сравнению с
некоторыми другими (рискованными) инструментами на финансовом рынке.
Доходность здесь не так велика.

Плюсы

В большинстве случаев вы сможете продать свою облигацию по номинальной
цене, ведь она не так сильно колеблется.